A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于2021年3月18日签订了一份买卖合同，合 同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月10日就收到B公司的预付货款；A 公司于5月30日发出货物。则A公司增值税纳税义务发生时间应当为(　　)。

某企业是增值税一般纳税人，4月受托加工甲类高档化妆品20件，受托方同类产品含增值税售 价为28250元/件；受托加工乙类高档化妆品5件，成本为85000元，加工费为20000元（不 含税），受托方不销售乙类高档化妆品。已知高档化妆品的增值税税率为13％，消费税税率为15％； 该企业当月应代收代缴消费税税额为(　　)。(　　) （85000＋20000）÷（1-15％）＝123529.41(　　)。乙类高档化妆品的应纳消费税税额＝123

根据消费税法律制度的规定，企业发生下列事项，应根据企业同类应税消费品最高计税价格计 征消费税的是(　　)。

甲公司为增值税一般纳税人，2021年9月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为116万元。 已知增值税税率为13％；关税税率为10％。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式 中，正确的是(　　)。

某汽酒进口公司，2021年10月进口一批汽酒，已知该批汽酒的关税完税价格10800元；消费税 税率10％，关税税率14％。计算该批汽酒进口环节应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是(　　)。 

甲商场为增值税一般纳税人，2021年10月采取以旧换新方式销售金项链100条，金项链同期含增 值税售价5989 元/条，折价收回同类旧金项链作价5085元/条，已知增值税税率为13％，消费税税率为5％，计算 甲商场当月以旧换新销售金项链应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是(　　)。(　　)

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于销售商品收入金额确定的表述中，正确的是(　　)。【2 分】

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是(　　)。【2 分】

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产或支出项目中，按规定可以计提折旧税前扣除 的是(　　)。 (　　)

某外商投资企业2021年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的应纳税所得额为45万元。当年“营 业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠5万元。已知公益性捐赠支出不 超过年度利润总额12％的部 分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；企业所得税税率为25％。该企业2021年应缴纳的 企业所得税是 (　　)。(　　)

甲企业为增值税小规模纳税人，2019年11月购入一台生产用机器设备，取得普通发票60万元， 税额为7.8万元，支付安装费，取得普通发票价款2万元，税额0.18万元，计算甲企业该设备所 得税计税基础的下列算式中，正确的是(　　)。(　　)

根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴 纳个人所得税的是(　　)。

居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的一定期间内办理汇算清 缴。该期间为(　　)。

2020年甲公司取得销售(　营业　)收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12 万元，已知业务招待费支出按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(　营业　)收入的5‰， 甲公司在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额为(　　)。【2 分】