要求：（1）计算该企业当月增值税的销项税额；（2）计算该企业当月可抵扣的进项税额；（3）计算该企业转让小轿车应缴纳的增值税；（4）计算该企业当月应缴纳的增值税。

（其他相关资料：①三个月前向农业生产者收购的12吨玉米渣，收购凭证显示支付的收购价款3.6万元、支付的运费取得一般纳税人开具的增值税专票，金额1.2万元，玉米渣及运费相关进项税已于两个月前抵扣；②纳税人本月取得的扣税凭证符合税法规定且均在当月抵扣；③纳税人对可选择简易计税的项目采用简易计税方法）

要求：（1）计算该厂当期转出的增值税进项税额；（2）计算该厂当期可抵扣的进项税额；（3）计算该厂当期的增值税销项税额；（4）计算该厂当期应纳增值税税额。

要求：（1）计算业务（2）增值税的销项税额；（2）计算业务（3）增值税的销项税额；（3）计算该企业当月增值税的进项税额；（4）计算该企业当期应纳的增值税额。

（1）委托加工收回烟丝价值6万元，由加工单位代收代缴消费税1.8万元。

（2）销售甲级卷烟8箱12万元，烟已发出并办妥托收手续，但货款尚未收到。

（3）为一外贸单位加工80标准箱甲级特制烟。由外贸单位提供原材料，向外贸单位收取加工费3万元，辅料费2万元，原材料成本50万元（均不含增值税）。期末外贸单位将货物提走。

已知该烟厂无期初库存委托加工的烟丝，期末库存的委托加工收回的烟丝2万元。该厂本期如何缴纳及代缴消费税。

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

该企业领用外购办成品可抵扣的消费税税额。

回答该企业报废存货的增值税进项税额的处理方式及依据并计算相关金额。

该企业当月应缴纳的增值税。

该企业当月应缴纳的消费税。

该企业当月应缴纳的城市维护建设税。

进口一批烟丝，价款为300万元，甲卷烟厂另行承担并支付运抵我国口岸前的运输和保险费用8万元。

将200箱B类卷烟转移给下设的非独立核算门市部，门市部当月将其销售，取得销售额900万元。

外购一批烟丝，增值税专用发票上注明价款165万元，税额21.45万元，当月领用80%用于继续生产卷烟。

税务机关发现，2019年3月甲厂接受乙厂委托加工一批烟丝，甲厂未代收代缴消费税。已知乙厂提供烟叶的成本为95万元，甲厂收取加工费20万元，乙厂尚未销售收回的烟丝。

（其他相关资料：A类、B类卷烟均为甲类卷烟，甲类卷烟增值税税率为13%，消费税税税率为56%加每箱150元，烟丝消费税为30&，进口烟丝关税税率为10%。以上销售额和费用均不含增值税。）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

计算业务（1）当月应缴纳的消费税税额。

计算业务（2）应缴纳的增值税、消费税额。

计算业务（3）应缴纳的消费税额。

计算甲厂国内销售卷烟应缴纳的消费税额。

计算乙厂应补缴的消费税额。并说明甲厂未代收代缴消费税应承担的法律责任。

　　(1)购进一批Pu材料，增值税专用发票注明价款l0万元、增值税税款l.3万元，委托乙企业将其加工成l00个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。

　　(2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。

　　(3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款l50万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。

(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20%留存仓库。

（5）主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。

　(其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为l0%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证)

　　要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

　　(1)计算乙企业应已代收代缴的消费税。

　　(2)计算甲企业批发球包应缴纳的消费税。

　　(3)计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。

　　(4)计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税。

(5)计算甲企业当月应缴纳的增值税。

(6)主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理?

　　（其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。）

　　要求：根据上述资料，按下列计算回答总问题，每问需计算出合计数：

（1）企业2019年应缴纳的增值税；（2）企业2019年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；（3）企业2019年实现的会计利润；（4）广告费用应调整的应纳税所得额；（5）业务招待费应调整的应纳税所得额；（6）财务费用应调整的应纳税所得额；（7）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；（8）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；（9）企业2019年度企业所得税的应纳税所得额；（10）企业2019年度应缴纳的企业所得税。

要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4）该企业对管理费用的纳税调整额；（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业应纳税所得额；（7）该企业应纳所得税额。

（1）全年领取扣除按规定比例缴付的社保费用和住房公积金后的工资共计180000元，单位已为其预扣预缴个人所得税2280元。

（2）在工作地所在城市无自有住房，租房居住每月支付房租5000元。将其位于另一城市的自有住房出租 ，每月取得租金收入4500元。

　　（其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除，王某当年未向单位报送其专项附加扣除信息，不考虑出租房产涉及的其他税费）

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答回题，每问需计算出合计数：

（1）计算王某2023年度出租房产应缴纳的个人所得税；

（2）回答王某是否可以享受2023年度专项附加扣除，如果可以，回答办理的时间期限和受理税务机关；　　

（3）计算王某2023年度可申请的综合所得退税额；

（4）王某如需办理2023年度个人所得税汇算清缴，回答其可选择那些办理的渠道。

（1）王某每月从单位领取扣除社保及住房公积金后的收入为8000元，截至11月累计已经预扣预缴个人所得税税款363元。

（2）取得年终奖48000元，计入综合所得征税。

（3）利用业务时间出版一部摄影集，取得稿酬收入20000元。

（4）每月支付房租3500元。（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100%扣除）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需要计算出合计数。

（1）计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。

（2）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。

（3）计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。

（4）计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税款。

（1）每月工资薪金12000元。

（2）甲企业支付的独生子女补贴1000元。

（3）兼职劳务报酬收入36000元。

（4）保险赔款5000元。

（5）购买福利彩票，一次中奖收入25000元。

（6）5月因持有某上市公司股票取得红利12000元，该股票为李某上年1月购买的。

（7）8月将其拥有的两处住房中的一套出售，转让收入200000元，该房产买价为120000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。

李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。假设不考虑增值税因素。

要求计算：

（1）李某综合所得应纳的个人所得税。

（2）李某取得的保险赔款和福利彩票中奖收入应纳的个人所得税。

（3）李某取得的红利所得应纳的个人所得税税额。

（4）李某出售住房应纳的个人所得税。

（1）投资收益中包含从境内子公司获得的股息50万元和国债利息收入10万元。

（2）管理费用中含新产品研究开发费用60万元、业务招待费50万元。

（3）销售费用中含广告费和业务宣传费1900万元。

（4）财务费用中含用于厂房建造的金融机构贷款利息支出20万元，该厂房尚未交付使用。

（5）全年计入成本费用的实发合理工资总额2500万元，发生职工福利费支出300万元，工会经费56万元，职工教育经费160万元，为职工支付商业保险费50万元。

【要求】根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。

（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。

（4）判断业务（4）建造厂房的贷款利息支出计入财务费用是否正确，并说明理由。

（5）计算业务（5）应调整的应纳税所得额。

（6）计算调整后的会计利润。（7）计算调整后的应纳税所得额。（8）计算应缴纳的企业所得税。

（1）其他业务收入中包含了出租旧厂房的不含税年租金收入200万元，该项收入未交房产税。

（2）投资收益中包含从境内子公司获得的股息50万元和国债利息收入10万元。

（3）管理费用中含新产品研究开发费用60万元、业务招待费50万元。

（4）销售费用中含广告费和业务宣传费1900万元。

（5）财务费用中含用于厂房建造的金融机构贷款利息支出20万元，该厂房尚未交付使用。

（6）全年计入成本费用的实发合理工资总额2500万元，发生职工福利费支出300万元，工会经费56万元，职工教育经费160万元，为职工支付商业保险费50万元。

【要求】根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

（1）计算业务（1）应缴纳的房产税。

（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。

（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。

（4）计算业务（4）应调整的应纳税所得额。

（5）判断业务（5）建造厂房的贷款利息支出计入财务费用是否正确，并说明理由。

（6）计算业务（6）应调整的应纳税所得额。

（7）计算调整后的会计利润。

（8）计算应纳税所得额。

（9）计算应缴纳的企业所得税。