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货币的时间价值是指在没有风险和没有通货膨胀条件下的(　　)。

甲方案在3年中每年年初付款500万元，乙方案在3年中每年年末付款500万元，若年利率为10%，则两个方案第3年年末时的终值相差(　　)万元。

某人拟在5年后从银行取出20000元，银行复利率为6%，此人现在应存入银行(　　)元。

以下关于资金时间价值的叙述中，错误的是(　　)。

有一项年金，前3年无流入，后5年每年初流入500元，年利率为10%，则其现值为(　　)元。

已知本金为50 000元，复利现值系数为0.8081，则其按照复利计算的本利和为(　　)元。

下列各种筹资方式中，属于间接筹资的是(　　)。

下列有关筹资管理原则的表述中，不正确的是(　　)。

公司在创立时首先选择的筹资方式是(　　)。

某企业鉴于目前短期借款较多，严重加重了企业短期偿债负担，因此决定举借长期债务来偿还部分短期债务，由此表现出来的筹资动机属于(　　)。

采用销售百分比法预测资金需要量时，下列各项中，属于非敏感性项目的是（

某公司2014年预计营业收入为50000万元，预计营业净利率为10%，利润留存率为40%。据此可以测算出该公司2014年内部资金来源的金额为(　　)。

营业百分比法。营业百分比法，假设某些资产和负债与营业额存在稳定的百分比关系，根据这个假设预计外部资金需要量的方法。企业的营业规模扩大时，要相应增加流动资产；如果营业规模增加很多，还必须增加长期资产。为取得扩大营业额所需增加的资产，企业需要筹措资金。这些资金，一部分来自随营业收入同比例增加的流动负债，还有一部分来自预测期的收益留存，另一部分通过外部筹资取得。资本成本评估练习：单项选择题下列各项中，通常不会导致企业资本成本增加的是甲公司长期借款的筹资净额为95万元，筹资费用为筹资总额的5%，年利率为4%，所得税税率为25%，假设不考虑货币时间价值，则该长期借款的筹资成本为某企业发行了期限为5年的长期债券10 000万元，年利率为8%，每年年末付息一次，到期一次还本，债券发行费率为1.5%，企业所得税税率为25%，该债券的资本成本率为某公司普通股目前的股价为10元/股，筹资费用率为6%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率2%，则该企业利用留存收益的资本成本率为为反映现时资本成本水平，计算平均资本成本最适宜采用的价值权数是（二、计算题

企业可以将某些资产作为质押品向商业银行申请质押贷款。下列各项中，不能作为质押品的是（

某企业为了取得银行借款，将其持有的公司债券移交给银行占有，该贷款属于

长期借款的保护性条款一般有例行性保护条款、一般性保护条款和特殊性保护条款，其中应用于大多数借款合同的条款是

与股票筹资相比，下列各项中，属于债务筹资缺点的是（二、多项选择题

持续通货膨胀期间，旅游公司将资本投向实体性资产，减持证券资产。这种行为所规避的证券投资风险类别是（

下列各项因素中，不会对投资项目内含报酬率指标计算结果产生影响的是

已知某投资项目的原始投资额现值为100万元，净现值为25万元，则该项目的现值指数为二、某旅游企业正在对期限为4年的索道投资项目进行评价。部分资料如下：1、需要添置一索道项目，预计其购置成本为4000万元。该索道可以在20×1年底以前安装完毕，并在20×1年底支付索道款。该索道按税法规定折旧年限为5年，净残值率为5%；经济寿命为4年，4年后即20×5年底该项索道的市场价值预计为500万元。2、旅游饭店可以用8000万元购买，在20×1年底付款并交付使用。该饭店按税法规定折旧年限为20年，净残值率5%，4年后该饭店的市场价值预计为7000万元。3、该旅游企业的所得税率为40%。要求：1）分别计算饭店和索道的年折旧额以及第4年末的账面价值；2）分别计算第4年末处置饭店和索道引起的税后净现金流量。『正确答案』1）饭店和索道的年折旧额以及第4年年末的账面价值索道的年折旧额＝4000×（1－5%）/5＝760（万元）饭店的年折旧额＝8000×（1－5%）/20＝380（万元）第4年末索道的账面价值＝4000－760×4＝960（万元）第4年末饭店的账面价值＝8000－380×4＝6480（万元）2）处置饭店和索道引起的税后净现金流量第4年年末处置索道引起的税后净现金流量＝500＋（960－500）×40%＝684（万元）第4年年末处置饭店引起的税后净现金流量＝7000－（7000－6480）×40%＝6792（万元）三、某游乐场适用的企业所得税率为25%，该游乐场要求的最低收益率为12%。为了节约成本支出，提升运营效率和盈利水平，拟对正在使用的一台旧娱乐设施予以更新。其他资料如下：资料一：该旧娱乐设施数据资料如表4-11所示。表4-11 金额单位：万元项目使用旧娱乐设施购置新娱乐设施原值 4500 4800 预计使用年限（年） 10 6 已用年限（年） 4 尚可使用年限（年） 6 6 税法残值 500 600 最终报废残值 400 600 目前变现价值 1900 4800 年折旧 400 700 年付现成本 2000 1500 年营业收入 2800 2800 资料二：相关货币时间价值系数如表4-12所示。表4-12 货币时间价值系数期限（n） 5 6 （P/F,12%,n）