第二章货币资金习题_在线真题试卷与模拟练习_第二章货币资金习题_考试宝

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企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。( )

银行承兑汇票由银行签发，并由银行承兑。( )

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。( )

企业在任何情况下，都不得从本单位的现金收入中坐支现金。( )

库存现金清查包括两部分内容:一是出纳人员每日营业终了进行账款核对; 二是清查小组进行定期或不定期的盘点和核对。( )

对库存现金进行账实核对，如发现账实不符，应立即查明原因，及时更正；对发生的长款或者短款，应查找原因，并按规定进行处理; 为了简化处理，可以用今日长款弥补他日短款。( )

我国企业发生货币资金收付业务可以采用银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付和国内信用证等结算方式。( )

为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示货币资金一般项目，不再按货币资金的组成项目单独列示或披露。( )

一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款户，不得在多家银行机构开立基本存款户，但可以在同一个银行的几个分支机构开立多个一般存款户。( )

银行本票可以用于转账也可以用于支取现金。( )

支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，既可以用于支取现金，也可以用于转账。( )

办理托收承付的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，也可以办理托收承付结算。( )

企业与银行核对银行存款账目时，对发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并进行相应的账务处理。（）

银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理，即只付不收，付完清户，不得支取现金，所有支出一律转账。（）

我国单位卡不得用于10万元以上商品交易、劳务供应等款项的结算，不得支取现金。（）

南方某公司发生如下经济业务：（1）公司委托银行开出银行汇票50000元，有关手续已办妥，采购员李强持汇票到外地A市采购材料；（2）公司派采购员张山到外地B市采购材料，委托银行汇款100000元到B市开立采购专户；（3）李强在A市采购结束，增值税专用发票开明的材料价款为45000元，增值税税额为7650元，款项共计52650元，款项用银行汇票支付，不足部分采用汇兑结算方式补付，材料已到达并验收入库；（4）张山在B市的采购结束，增值税专用发票注明的材料的价款为80000元，增值税额为13600元，款项共计93600元，材料已验收入库。同时接到银行余款通知，退回余款6400元。（5）公司委托银行开出银行本票20000元，有关手续已办妥；（6）公司购买办公用品2300元，用信用卡付款。收到银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附账单，经审核无误。（7）公司将开户行账户里的300 000元划转到某证券公司开立投资账户。（8）4月20日，银行转来电信局委托收款凭证(付款通知)和有关凭证，付办公室电话费400元。（9）4月20日，开出转账支票，付给市文化用品公司购办公用品款810元。（10）开出现金支票一张，向银行提取现金1000元。（11）本公司开出转账支票，归还前欠丙公司货款20000元。（12）收到丁公司交来的转账支票一张，金额50000元，用以归还上月所欠本公司购货款，支票已送交银行。要求：编制上述业务相关的会计分录。

南方某公司发生如下业务：（1）2月25日甲公司在现金清查中，发现库存现金较账面余额多出80元。2月26日经查明该现金溢余是业务员王月报销时少付80元。3月5日该少付款项已用现金付出。（2）承上题1，假如该现金溢余无法查明原因，经批准作相应的会计处理。（3）5月27日甲公司在现金清查中，发现库存现金短缺100元。5月29日经查明现金短缺属于出纳员李欣的责任，应由其赔偿。6月2日收到李欣赔款100元。（4）承上题3，假如该现金短缺无法查明原因，经批准作相应的会计处理。要求：编制上述业务相关的会计分录。

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