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实际管理机构不在中国境内的某英国企业，在中国境内设立了分支机构。2024年该分支机构在中国境内取得咨询收入500万元。英国企业在中国境内取得与该分支机构无实际联系的特许权使用费收入80万元，在美国取得与该境内分支机构有实际联系的收入200万元。在英国取得与该分支机构无实际联系的收入70万元。另一家美国企业在中国无任何分支机构，但2024年有来源于中国境内的收入50万元、来源于法国的收入60万元。2024年度上述两家企业在中国境内应缴纳企业所得税的收入总额为（）万元。

注册地与实际管理机构均在新加坡的某银行（总行），取得的下列各项所得中，适用25%的企业所得税税率的有（）。

依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是（）。

下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（）。

境外A公司在我国境内未设立经营机构，2022年取得持有的境内甲上市公司股票股息收益100万元，同时取得持有的境内乙上市公司股票股息收益50万元。已知A公司连续持有甲公司股票10个月，持有乙公司股票15个月。此外，A公司将其持有的境内房屋转让给境内丙公司，取得不含税收入80万元，该项房产原值40万元，已计提折旧20万元。2022年度该境外A公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，确定企业所得税应纳税所得额的下列表述中，符合税法规定的是（）。

非居民企业取得的下列所得中，应当计算缴纳企业所得税的是（）。

根据《企业所得税法》的相关规定，下列关于所得来源地的表述中，错误的是（）。

下列关于所得来源地确定方法的表述中，错误的是（）。

依据企业所得税相关规定，企业取得下列所得，应按负担、支付所得的企业所在地确定所得来源地的有（）。（2022年）

某市彩电生产企业为增值税一般纳税人，2024年度有关经营业务如下：（1）赠送客户自产彩电一批，不含税售价8600万元，与该批彩电匹配的销售成本为5660万元。（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元。（3）7月1日出租房屋3年，一次取得3年的不含税租金收入360万元。（4）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元，增值税进项税额6.5万元。（5）取得国债利息收入30万元。（6）企业将一批自产不含税市价20万元的彩电用于职工宿舍，成本为12万元。（7）企业库存的一批价值50万元的外购原材料，因为洪水原因发生毁损，购入时取得了一般纳税人开具的专用发票并抵扣了进项税额。（8）2023年7月20日购买了一批3年期企业债券，面值1000万元，票面利率为5%。在购买债券时，公司还支付了相关费用4万元。2024年7月由于资金紧张，将这批未到期债券在其持有满一年的时点进行转让，取得转让价款1070万元，支付相关税费6万元（本项业务所述金额均不含增值税）。（9）6月采用支付手续费方式委托乙公司销售药品，不含税价格为3000万元，成本为2500万元，药品已经发出；截至2024年12月31日未收到代销清单，甲企业未对该业务进行企业所得税相应处理。（10）公司8月份将20万元药物从A市总机构移送to B市分支机构，用于销售。（11）年初承接大型显示设备制造业，生产工期2年，一次性预收9800万元。2024年按照已完成工作量确认的不含税收入是5800万元。（12）2024年取得政府奖励的绿色节能补贴，一次性固定金额500万元，政府并没有规定该笔资金的具体用途和使用方法，资金实际2025年1月收到。（13）11月该企业在自己网店开展买一赠一活动，顾客购买一件价值6780元（含税）的电器（A商品），同时获赠一件价值1356元（含税）的小电器（B商品）。A、B商品的成本分别是4000元和800元。A商品开具发票，同时在发票“备注”栏注明赠品B。【缺少答案，请补充】

请分别说明上述各项业务对应的企业所得税的税务处理。

甲企业2024年11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元；2024年12月份收到预收款，截至2024年底未发货。2025年1月发出药品。则甲企业该笔业务的企业所得税收入确认时间为（）。

某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2023年9月1日到2026年8月31日，每年不含税租金为480万元，2023年8月15日一次性收取3年租金1440万元。2023年可确认的企业所得税收入为（）万元。

下列关于企业所得税收入确认时间的表述中正确的是（）。

内地居民企业通过沪港通投资香港联交所上市H股公司股票取得股息红利的，其企业所得税处理符合税法规定的是（）。

我国境内甲企业接受外国关联方乙企业一笔混合性投资，并向其分配投资收益，乙按本国税法规定将其认定为权益性投资收益，且享受免税。对甲企业支付投资收益的所得税处理符合税法规定的是（）。

在计算企业所得税应纳税所得额时，应对企业取得的各种收入进行确认。下列对企业收入确认时间的表述中，不符合税法规定的是（）。

下列关于企业商品销售收入确认的税务处理中，符合企业所得税法规定的是（）。

企业提供下列劳务取得的收入中，应按照完工进度确认收入实现的是（）。