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某酒厂2022年9月生产新型粮食白酒1000千克作为礼品馈赠，成本170000元，成本利润率10%，无同类售价；销售果啤10吨。已知白酒消费税税率为20%，0.5元/斤；果啤消费税税率为250元/吨。关于该批白酒的组成计税价格，下列计算方法正确的是（）

某酒厂2022年9月生产新型粮食白酒1000千克作为礼品馈赠，成本170000元，成本利润率10%，无同类售价；销售果啤10吨。已知白酒消费税税率为20%，0.5元/斤；果啤消费税税率为250元/吨。(3) (单选题)
该酒厂当月应纳的消费税额为（）元

(综合题， 1 分)
某商贸企业从韩国进口的一批化妆品到达上海口岸，该批化妆品的关税完税价格为127.5万元。当月将该批化妆品在国内全部售出，取得不含税收入300万元。已知，该批进口化妆品的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率13%。
关于该批化妆品，下列说法正确的是（）

(综合题， 1 分)
某商贸企业从韩国进口的一批化妆品到达上海口岸，该批化妆品的关税完税价格为127.5万元。当月将该批化妆品在国内全部售出，取得不含税收入300万元。已知，该批进口化妆品的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率13%。
该批化妆品进口环节应纳增值税额为（）万元

(综合题， 1 分)
某商贸企业从韩国进口的一批化妆品到达上海口岸，该批化妆品的关税完税价格为127.5万元。当月将该批化妆品在国内全部售出，取得不含税收入300万元。已知，该批进口化妆品的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率13%。
该批化妆品国内销售环节应纳增值税额为（）万元

(综合题， 1 分)
教授王某2022年3月在北京日报发表一篇评论文章，取得稿酬1500元；当月他的一部著作由某出版社出版，取得稿酬40000元。(1) (单选题)
下列关于稿酬所得的说法中，不正确的是（）

(综合题， 1 分)
教授王某2022年3月在北京日报发表一篇评论文章，取得稿酬1500元；当月他的一部著作由某出版社出版，取得稿酬40000元。(单选题)
出版社应预扣预缴王某个人所得税的下列计算中，正确的是（）

(综合题， 1 分)
教授王某2022年3月在北京日报发表一篇评论文章，取得稿酬1500元；当月他的一部著作由某出版社出版，取得稿酬40000元。(3) (单选题)
王某当月稿酬所得应预缴的个人所得税额为（）

(综合题， 1 分)
某汽车公司为增值税一般纳税人，2023年5月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2023年6月份有关生产经营业务如下：
（1）销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明价款150万元，款项全部收回。
（2）销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
（3）企业将某单位逾期未退还的包装物押金4.52万元转作其他业务收入。
（4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票,注明运费5万元,税款0.45万元，该设备当月投入使用。
（5）当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元；支付装卸费,取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。
（6）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为 0.52万元。
（7）委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，取得受托方开具的增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。
（8）当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出。(1) (单选题)
关于业务（3），下列说法错误的是（）

(综合题， 1 分)
某汽车公司为增值税一般纳税人，2023年5月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2023年6月份有关生产经营业务如下：
（1）销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明价款150万元，款项全部收回。
（2）销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
（3）企业将某单位逾期未退还的包装物押金4.52万元转作其他业务收入。
（4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票,注明运费5万元,税款0.45万元，该设备当月投入使用。
（5）当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元；支付装卸费,取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。
（6）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为 0.52万元。
（7）委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，取得受托方开具的增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。
（8）当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出。(2) (单选题)
关于业务（6），下列说法正确的是（）

(综合题， 1 分)
某汽车公司为增值税一般纳税人，2023年5月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2023年6月份有关生产经营业务如下：
（1）销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明价款150万元，款项全部收回。
（2）销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
（3）企业将某单位逾期未退还的包装物押金4.52万元转作其他业务收入。
（4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票,注明运费5万元,税款0.45万元，该设备当月投入使用。
（5）当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元；支付装卸费,取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。
（6）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为 0.52万元。
（7）委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，取得受托方开具的增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。
（8）当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出。(3) (单选题)
关于业务（7），下列说法正确的是（）

(综合题， 1 分)
某汽车公司为增值税一般纳税人，2023年5月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2023年6月份有关生产经营业务如下：
（1）销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明价款150万元，款项全部收回。
（2）销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
（3）企业将某单位逾期未退还的包装物押金4.52万元转作其他业务收入。
（4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票,注明运费5万元,税款0.45万元，该设备当月投入使用。
（5）当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元；支付装卸费,取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。
（6）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为 0.52万元。
（7）委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，取得受托方开具的增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。
（8）当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出。
该汽车公司当月应纳增值税（）万元

(综合题， 1 分)
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务：
（1）5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。
（2）12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。
（3）15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元（含代垫辅助材料费用1万元）、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售。
（其他相关资料：涂料消费税税率4%）(1) (单选题)
关于业务（1），下列说法错误的是（）

(综合题， 1 分)
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务：
（1）5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。
（2）12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。
（3）15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元（含代垫辅助材料费用1万元）、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售。
（其他相关资料：涂料消费税税率4%）(2) (单选题)
关于业务（2）应纳消费税，下列计算正确的是（）

(综合题， 1 分)
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务：
（1）5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。
（2）12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。
（3）15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元（含代垫辅助材料费用1万元）、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售。
（其他相关资料：涂料消费税税率4%）(3) (单选题)
关于业务（3）乙厂应代收代缴的消费税，下列计算正确的是（）

(综合题， 1 分)
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务：
（1）5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。
（2）12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。
（3）15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元（含代垫辅助材料费用1万元）、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售。
（其他相关资料：涂料消费税税率4%）(4) (单选题)
甲公司当月应负担的消费税为（）万元

(综合题， 1 分)
甲公司为居民企业,2023年境内经营业务如下：
①取得销售收入2500 万元；
②销售成本1140万元；
③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元；
④销售税金160万元(含增值税120万元)；
⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元)；
⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。
甲公司2023年已预缴了企业所得税40万元。(1) (单选题)
甲公司2023年会计利润为（）万元

(综合题， 1 分)
甲公司为居民企业,2023年境内经营业务如下：
①取得销售收入2500 万元；
②销售成本1140万元；
③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元；
④销售税金160万元(含增值税120万元)；
⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元)；
⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。
甲公司2023年已预缴了企业所得税40万元。(2) (单选题)
关于广告和业务宣传费支出，下列说法错误的是（）

(综合题， 1 分)
甲公司为居民企业,2023年境内经营业务如下：
①取得销售收入2500 万元；
②销售成本1140万元；
③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元；
④销售税金160万元(含增值税120万元)；
⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元)；
⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。
甲公司2023年已预缴了企业所得税40万元。(3) (单选题)
关于甲公司2023年业务招待费支出，下列说法正确的是（）

(综合题， 1 分)
甲公司为居民企业,2023年境内经营业务如下：
①取得销售收入2500 万元；
②销售成本1140万元；
③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元；
④销售税金160万元(含增值税120万元)；
⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元)；
⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。
甲公司2023年已预缴了企业所得税40万元。(4) (单选题)
关于甲公司2023年营业外支出，下列说法正确的是（）

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