增值税练习题5(1)_在线真题试卷与模拟练习_增值税练习题5(1)_考试宝

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一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务可以选择适用简易计税方法。

根据《中华人民共和国增值税法》规定，纳税人以十日或者十五日为一个计税期间的，应当自期满之日起十五日内申报纳税。

根据国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告，《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第10栏“免税劳务销售额”应填写纳税人本期按照政策规定免征增值税和适用零税率的应税服务（含加工修理修配服务）、无形资产、不动产的销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额。

纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，在折合成人民币计算时，折合率可以选择销售额发生的当日有效的人民币汇率中间价。

纳税人未分别核算适用不同税率和征收率的销售额，应从高适用税率或征收率。（）

一般纳税人取得员工乘坐网约车取得的列明身份信息的电子发票（普通发票），不可作为进项税额抵扣增值税。（）

张某向税务机关申请开具数电发票时应当预缴的增值税为（）

张某1月份的出租办公用房，应当缴纳增值税为（）

张某1月份应当缴纳的增值税为（）

李某销售住房应缴纳增值税（）万元

该企业销售A市商品住房应预缴增值税（）万元

该企业以厂房抵债应交增值税销项税额（）万元

该企业销售C市办公楼应纳税额（）万元

丁企业 2026 年 3 月购入不动产和设备，当期合计不得抵扣的进项税额为（）万元

丁企业2027年4月因设备变更为专用于简易计税项目，应转出已抵扣的进项税额为（）万元

丁企业应在2027年1月申报时，申报转出2026年应调整的进项税额（）万元

纳税人A于2026年前三季度销售额应缴纳增值税说法不正确的有

纳税人A于2026年10月销售不动产应缴纳增值税（）万元

下列关于纳税人A一般纳税人登记办理及生效时间，说法正确的有

纳税人A发生销售退回，下列税务处理说法正确的是

位于A市市区（地级市）的某建筑企业为增值税一般纳税人，2026年3月发生如下业务：（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票注明金额50万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。（2）取得某客户未履约违约金100万元，为此纠纷支付相关律师费10万元并取得增值税专用发票。（3）购买一批建筑材料，用于一般计税项目，取得增值税专用发票注明金额280万元。（4）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。（5）购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额100万元。该设备用于机构所在地建筑工程老项目。（6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额50万元，兼用于一般计税项目、简易计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易。（7）一台施工设备因操作不当发生非正常损失，整体报废。该设备2025年9月购入，专用于一般计税方法计税项目，当月投入使用并计入固定资产，预计使用5年，按直线法计提折旧，无残值。彼时取得增值税专用发票上列明的金额为30万元，已勾选抵扣进项。（其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定抵扣进项税额）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。【缺少答案，请补充】

该企业在C县城提供的建筑服务应预缴的增值税额为（）万元

业务（6）中可以从销项税额中抵扣的进项税额是（）万元

业务（7）中施工设备发生非正常损失时，应转出进项税额为（）万元

该企业当月可抵扣进项税额为（）万元

该企业当月在A市实际缴纳的增值税额为（）万元