单选题 企业2026年办公楼用于混合用途期间实现货物销售800万元，国债利息收入50万元。关于2026年2月购入的异地办公楼，在2027年1月申报时，应调整进项税额（）万元
A、1.11
B、0.9
C、0.26
D、4.5
单选题 该企业当月销售货物的销项税额为
A、15.6
B、13
C、14.8
D、16.2
单选题 甲公司接受境外丙公司咨询服务，下列关于增值税处理的说法，正确的是
A、无需缴纳增值税,属于跨境免税服务
B、由甲公司作为扣缴义务人,代扣代缴增值税
C、由丙公司自行申报缴纳增值税
D、按3%征收率计算缴纳增值税
单选题 甲公司应确认的销项税额为（ ）
A、65万元
B、68.9万元
C、70.86万元
D、71.5万元
单选题 该企业当月应纳税额为
A、4.00万元
B、4.28万元
C、4.77万元
D、7.36万元
单选题 该企业当月可抵扣的进项税额为
A、10.4
B、10.55
C、10.83
D、11.2
单选题 下列关于甲公司当月进项税额的处理，正确的有
A、支付银行贷款利息对应的进项税额不得抵扣
B、办公楼用于混合用途期间对应的进项税额无需调整
C、购进生产用原材料对应的进项税额不得抵扣
D、取得公路客票对应的进项税额按照票面上的税额进行抵扣
单选题 结合上述所有业务，不考虑其他涉税调整，甲公司2027年1月应缴纳的增值税额为
A、23.98 万元
B、26.58 万元
C、29.98 万元
D、32.58 万元
2026-03-24
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